Самозанятость: что это
Самозанятость — это специальный налоговый режим для физических лиц, которые получают доход от услуг или продажи handmade-товаров. Режим позволяет работать легально и платить минимальный налог. Самозанятость ввели в 2019 году, режим действует до конца 2028 года.
Самозанятые работают на себя, без наемных работников. Например, можно работать репетитором, фотографом, дизайнером, няней, ремонтником.
Запрещено:
- реализовывать товары, которые подлежат обязательной маркировке, и подакцизные товары, за исключением сахаросодержащих напитков;
- перепродавать товары или имущественные права, кроме личных вещей;
- добывать и реализовывать природные ресурсы;
- вести предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров;
- доставлять товары, если заказчик не предоставляет контрольно-кассовую технику для расчетов с покупателями;
- совмещать налог для самозанятых (он называется налогом на профессиональный доход или НПД) с другим налоговым режимом;
- получать в год больше 2,4 млн рублей;
- майнить и покупать цифровые валюты.
Самозанятость: налог
Налог на профессиональный доход (НПД) в 2026 году остается прежним:
- 4% — для физических лиц
- 6% — для ИП и юридических лиц.
Однако в этом году власти обсуждали корректировку условий. Совет Федерации рекомендовал правительству проанализировать итоги налогового эксперимента для самозанятых и рассмотреть возможность его завершения в 2026 году. Однако Кабмин заявил, что условия не изменятся до окончания эксперимента — 31 декабря 2028 года. В 2029 году, вероятно, режим для самозанятых скорректируют.
Однако в этом году власти обсуждали корректировку условий. Совет Федерации рекомендовал правительству проанализировать итоги налогового эксперимента для самозанятых и рассмотреть возможность его завершения в 2026 году. Однако Кабмин заявил, что условия не изменятся до окончания эксперимента — 31 декабря 2028 года. В 2029 году, вероятно, режим для самозанятых скорректируют.
Самозанятость: лимит дохода
Годовой лимит дохода для самозанятых — 2,4 млн рублей.
Представители власти и бизнеса несколько лет предлагают поднять уровень максимального дохода самозанятых. Например, член экспертного совета по развитию цифровой экономики при комитете Госдумы по экономической политике Валерия Тумина в ноябре заявляла, что было бы разумно поэтапно увеличить лимит до 3,6–4 млн рублей к 2028 году.
Тем не менее в правительстве не поддерживают такие инициативы. В 2026 году лимит дохода сохранится на том же уровне.
Самозанятость: плюсы и минусы
Самозанятость упрощает жизнь фрилансерам благодаря минимальным налогам и отсутствию бюрократии.
Плюсы:
— низкие ставки НПД — 4–6% против 13% НДФЛ;
— быстрая регистрация без визита в ФНС, а все чеки приходят в приложение смартфона;
— отсутствие отчетности;
— легальность деятельности;
— возможность совмещения с официальной работой.
По словам Федора Сидорова, самозанятость позволила миллионам россиян выйти из тени, легализовать доходы и при этом платить справедливый налог. За прошлый год самозанятые перечислили в бюджет около 100 млрд рублей.
Минусы:
— нет соцгарантий: больничных, отпусков, пенсии;
— запрет на работу с бывшим работодателем в течение двух лет;
— лимит дохода в 2,4 млн рублей в год.
— Однако, по данным исследований, почти половина самозанятых сталкивается с трудностями при получении кредитов — банки с осторожностью относятся к заемщикам без стабильного документально подтвержденного дохода. Справка из «Моего налога» пока не стала для кредитных организаций достаточным аргументом, хотя формально ФНС и Банк России договаривались о признании таких справок, — объяснил основатель «Школы Практического Инвестирования».
Самозанятость: как оформить
Регистрация самозанятого бесплатная и занимает несколько минут.
Через приложение «Мой налог»:
- Скачайте приложение «Мой налог»
- Выберите регион деятельности.
- Отсканируйте паспорт.
- Сделайте селфи
- Подтвердите регистрацию.
Через «Госуслуги» или сайте ФНС:
- Перейдите на сайт или в приложение.
- На «Госуслугах» перейдите в раздел «Регистрация в качестве самозанятого», на сайте ФНС — раздел «Налог на профессиональный доход», нажмите «Стать самозанятым».
- На «Госуслугах» выберите регион деятельности и нажмите «Подать заявление», на ФНС — заполните заявление и подтвердите регистрацию.
Кроме того, оформить самозанятость можно через приложения банков. Для этого нужно найти раздел «Самозанятость»/«Налог на профессиональный доход» и отправить заявку.
Изменения для самозанятых в 2026 году
Главное нововведение для самозанятых в 2026 году — возможность получать оплачиваемый больничный. Пока речь идет о добровольном страховании. Проект носит пилотный характер и продлится до конца 2028 года.
Чтобы самозанятому оформить страховой полис, нужно подать заявление в территориальный орган СФР по месту жительства и выбрать один из двух фиксированных размеров страховой суммы: 35 тыс. или 50 тыс. рублей. Тариф взноса составляет 3,84% от страховой суммы, то есть 1344 или 1920 рублей в месяц.
Другое нововведение для самозанятых — механизм кредитных каникул, который действует с октября 2025 года. Так, самозанятые теперь могут приостановить выплаты по кредитам на срок до полугода
— Также расширились возможности перехода на другие налоговые режимы: теперь доступны не только УСН и ЕСХН, но и патентная система, а также автоматизированная упрощенная система налогообложения. Это дает больше гибкости тем, кто перерос формат самозанятости. В целом власти показывают, что режим НПД будет развиваться и дальше — по крайней мере до 2028 года никаких радикальных изменений не планируется. Задача сейчас — найти баланс между легализацией доходов, социальной защитой и интересами бюджета, — заключил Федор Сидоров.
Истoчник: iz.ru
Фото: Юлия Майорова
